정보 확인일: 2026년 10월 31일
1. 11월 고지서, 먼저 확인하세요
11월은 종합소득세 중간예납을 확인할 때입니다. 개인사업자라면 고지 여부와 납부 금액을 먼저 살펴보세요. 국세청은 중간예납을 올해 상반기(1월 1일~6월 30일)의 소득세를 11월에 내는 제도로 설명합니다. 단순히 5월에 낸 세금의 절반이라고 생각하기보다 실제 고지 내역을 확인하는 편이 정확합니다.
고지 확인을 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
2. 분납은 1천만원 초과부터
중간예납세액이 1천만원을 초과하면 법정 한도 안에서 분납할 수 있습니다. 납부할 세액이 1천만원 초과~2천만원 이하라면 1천만원을 넘는 금액을, 2천만원을 초과하면 세액의 50% 이하를 나누어 낼 수 있습니다.
분납할 금액을 제외한 나머지는 2026년 11월 30일(월)까지 납부합니다. 국세청 안내에 따른 분납세액 납부기한은 2027년 2월 1일(월)입니다. 분납분은 2027년 1월 초 고지서를 발송한다고 안내합니다.
분납 기준을 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
3. 대상 제외와 소액부징수 구분
소액부징수 기준은 중간예납세액이 50만원 미만인 경우입니다. 매출이나 연간 소득이 50만원 미만이라는 뜻이 아니며, 50만원 이하와도 구분해야 합니다. 중간예납을 징수하지 않는다고 연간 종합소득세 전체가 면제되는 것은 아닙니다.
2025년 12월 31일 현재 사업자가 아니었다가 2026년에 새로 사업을 시작한 사람, 일정한 휴·폐업자, 이자·배당·근로·연금·기타소득만 있는 사람 등은 국세청의 제외 기준을 확인하세요. 여러 소득이 있거나 사정이 복잡하면 관할 세무서에 확인하는 것이 좋습니다.
대상 확인을 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
4. 상반기 실적이 부진할 때의 추계신고
2026년 상반기 소득에 대한 중간예납추계액이 중간예납기준액의 30%에 미달하면 추계액 신고·납부를 선택할 수 있습니다. 매출이 30% 줄었다는 조건이나 고지세액의 30%와 혼동하지 마세요.
추계액이 50만원 미만이어도 이미 나온 고지세액을 취소하려면 추계액 신고서를 제출해야 합니다. 신고서 제출과 자진납부기한은 2026년 11월 30일입니다. 기준액이 없는 복식부기의무자로서 상반기 사업실적이 있는 경우에는 신고·납부 의무도 따로 확인하세요.
추계신고 검토를 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
5. 홈택스·손택스 조회와 납부 순서
문자 속 낯선 링크 대신 홈택스 공식 누리집 또는 손택스 앱을 직접 여세요. 로그인 후 납부·고지·환급에서 세금납부, 납부할 세액 조회/납부로 이동해 과세구분이 고지분인 내역을 확인합니다. 전자고지를 이용한다면 신청 여부와 송달·열람 내역도 함께 확인하세요.
국세청은 분납할 세액을 빼고 기한 내 낼 금액을 납부세액에 입력하는 방법을 안내합니다. 별도 분납 신청 버튼이 반드시 필요하다고 생각하지 마세요. 고지서의 가상계좌·국세계좌나 금융기관 납부도 가능합니다. 납부 뒤에는 실제 완료 내역을 확인하고 영수증을 보관하세요.
납부 전 점검을 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
6. 일정 점검 메모
납부 일정은 다음처럼 적어 두시면 편합니다.
• 2026년 11월 초: 고지서 발부 안내에 맞춰 실제 고지 내역 확인
• 2026년 11월 30일: 일반 납부 및 추계액 신고·자진납부기한
• 2027년 2월 1일: 분납 대상자의 분납세액 납부기한
개별 납부기한 연장 승인을 받은 경우에는 승인된 기한과 금액을 따로 확인하세요.
일정 요약을 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
7. 경영이 어려우면 납부기한 연장을 상담하세요
재해나 사업상 현저한 손실, 부도·도산 우려 등으로 납부가 어렵다면 납부기한등 연장을 신청할 수 있습니다. 손택스 공식 안내는 원칙적으로 기한 만료일 3일 전까지 관할 세무서장에게 신청서를 제출하도록 안내합니다.
일반적인 연장 범위는 최대 9개월이며 법정 특례는 별도입니다. 누구에게나 자동으로 9개월이 주어지는 혜택은 아닙니다. 고지분에 맞는 연장 신청을 선택하고 손실·자금 사정을 설명할 증빙과 희망 납부계획을 준비해 승인 여부를 확인하세요.
연장 절차를 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
8. 금액별 분납 예시
금액별 한도는 아래처럼 비교해 보세요.
• 고지세액 1천만원: 법정 분납 대상이 아니므로 11월 30일까지 전액 납부합니다.
• 고지세액 1천500만원: 최대 500만원을 분납할 수 있고, 나머지 1천만원은 11월 30일까지 납부합니다.
• 고지세액 3천만원: 최대 1천500만원을 분납할 수 있고, 나머지 1천500만원은 11월 30일까지 납부합니다.
위 예시는 일반 분납 기준을 적용한 계산입니다. 분납은 세금을 깎아 주는 감면이 아니라 납부 시기를 나누는 제도입니다.
금액 비교를 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
9. 납부 지연을 막는 마지막 확인
납부기한 연장은 신청만으로 확정되는 것으로 생각하지 마세요. 접수와 승인 결과, 실제 연장 금액·기한을 구분해 확인해야 합니다. 납부를 미루면 납부지연가산세 등 부담이 생길 수 있으므로 납부가 어렵다면 기한 전에 세무서에 상담하세요.
국세청 안내의 홈택스·손택스 전자납부 이용시간은 07:00~23:30입니다. 점검이나 결제수단 사정도 고려해 마지막 순간까지 기다리지 않는 편이 좋습니다.
지연 예방을 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
10. 자주 묻는 질문
Q. 중간예납은 세금을 한 번 더 내는 건가요?
A. 해당 연도 상반기 소득에 대한 세금이며, 다음 해 종합소득세 확정신고 때 기납부세액으로 정산합니다. 환급 여부는 연간 최종 세액과 기납부세액 등에 따라 달라집니다.
Q. 고지서가 안 보이면 안 내도 되나요?
A. 소액부징수나 제외 대상인지, 송달·조회 문제가 있는지 확인하세요. 중간예납기준액이 없는 복식부기의무자의 추계신고 의무처럼 별도 확인이 필요한 경우도 있습니다.
Q. 어디에 물어보면 좋나요?
A. 개별 고지 내역은 관할 세무서에, 일반적인 국세 상담은 국세상담센터 126에 문의하세요.
FAQ를 표현한 AI 생성 개념 이미지입니다. 실제 홈택스 화면·공식 고지서·승인 결과가 아닙니다.
공식 출처
국세청: 중간예납 제도와 납부대상
https://i.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7673&mi=2236
국세청: 계산·납부방법과 분납
https://b.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7674&mi=2237
국세청: 중간예납추계액 신고
https://i.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7675&mi=2238
손택스: 납부기한등 연장 안내
https://mob.tbht.hometax.go.kr/jsonAction.do?actionId=UTBNFABA01F001
홈택스 공식 누리집
국세청 안내에서 확인한 일반 기준입니다. 본인의 고지 내역과 개별 승인 사항을 함께 확인해 주세요.
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